Открытие собственного дела: фриланс

Как правило, вы относитесь к фрилансерам, если вы не наемный работник и трудитесь по следующим специальностям:

• врач, ветеринар, врач-стоматолог, адвокат, налоговый консультант, нотариус, инженер, архитектор, переводчик. Такие профессии в Германии называют «Katalogberufe»;
• учитель, преподаватель высшего учебного заведения, журналист, музыкант, писатель, дизайнер, артист, художник, а также другие научные, преподавательские и творческие виды деятельности. Такие профессии в Германии называют «Tätigkeitsberufe»;
• дизайнер, инженер-строитель, фотограф, график и другие подобные технические или творческие виды деятельности. Такие профессии в Германии называют «Ähnliche Berufe».

Первое решение о том, относится ли ваш вид трудовой деятельности к фрилансу, принимает налоговая инспекция (Finanzamt) во время рассмотрения вашего заявления. Если вы сомневаетесь, что вы - фрилансер, то спросите об этом напрямую в вашей налоговой инспекции. Ее сотрудники помогут вам разобраться в этом вопросе. Свою налоговую инспекцию вы найдете на странице Behördenwegweiser. Для этого выберите слева слово «Finanzamt» (налоговая инспекция), а справа укажите свой почтовый индекс.

Обратите внимание: Если вы по ошибке зарегистрируетесь как фрилансер, а на самом деле будете вести коммерческую деятельность, то вы должны будете доплатить промысловый налог (Gewerbesteuer). Больше информации об этом вы найдете в главе «Открытие собственного дела: бизнес».

Чтобы иметь право работать на себя, в вашем документе с видом на жительство должно быть указано «Erwerbstätigkeit gestattet» (трудовая деятельность разрешена) или «selbstständige Tätigkeit gestattet» (самозанятость разрешена). Если вас признали беженцем, имеющим(-ей) право на получение убежища или субсидиарной защиты, то эта информация обычно указана на сопроводительном листе, который вы получили от ведомства по делам иностранцев (Ausländerbehörde) вместе с вашим видом на жительство. Если ваш вид на жительство не разрешает самозанятость, то при определенных условиях вы можете обратиться в ведомство по делам иностранцев за видом на жительство в соответствии с §21 Abs. 6 AufenthG. Больше информации об этом вы найдете в разделе «Эмиграция в Германию».

Обратите внимание: Если вы имеете отсрочку депортации (Duldung) или процесс рассмотрения вашего заявления о предоставлении убежища еще не завершен, то получить разрешение на самозанятость вы не можете.

Чтобы зарегистрировать себя фрилансером, вам нужно обратиться непосредственно в свою налоговую инспекцию (Finanzamt). Информацию о ней вы найдёте на странице Behördenwegweiser. Для этого выберите слева слово «Finanzamt» (налоговая инспекция), а справа укажите свой почтовый индекс. После того, как вы нашли ответственную за вас налоговую инспекцию, вы можете подать заявку на регистрацию в свободной форме, отправив короткое письмо. Сделать это необходимо не позднее, чем через четыре недели после того, как вы начали работать на себя. После этого налоговая инспекция вышлет вам «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung» (анкета для сбора налоговых данных). Этот документ нужно будет заполнить. Укажите в нем также, хотите ли вы воспользоваться положением о малом предпринимательстве (Kleinunternehmerregelung) (более подробную информацию вы найдете в разделе «Что такое положение о малом предпринимательстве?»). Вы также можете забрать анкету напрямую в вашей налоговой инспекции, заполнить её и отправить назад по почте. Так вы сможете сэкономить время. После этого ведомство присвоит вам налоговый номер (Steuernummer). Информацию о том, как правильно заполнить анкету, вы найдёте на сайте www.fuer-gruender.de. Вы также можете обратиться за помощью к налоговому консультанту. За эту услугу нужно будет заплатить. Найти такого специалиста можно, например, на сайте steuerberater.de.

Чтобы заполнить анкету, вам также потребуется личный идентификационный номер налогоплательщика (Steueridentifikationsnummer или IdNr). Его вы получите автоматически по почте после первой регистрации в Германии. Этот номер действителен на протяжении всей жизни. Каждому ребенку, рожденному в стране, IdNr высылается автоматически. Если вы потеряли свой номер, то вы можете получить его повторно, обратившись в Bundeszentralamt für Steuern.

Обратите внимание: В отличие от людей, занимающихся коммерческой деятельностью, вам не нужно регистрировать свою деятельность в ведомстве по делам предпринимательства (Gewerbeamt).

Указать правовую форму своего предприятия вы должны уже во время подачи заявления. Правовая форма в значительной мере определяет вашу гражданскую ответственность и налогообложение. Большинство фрилансеров выбирают в качестве правовой формы индивидуальное предпринимательство (Einzelunternehmen). Фрилансеры, которые объединяются в компанию с другими фрилансерами, обычно образуют простое товарищество (GbR). Если вы хотите стать самозанятым(-ой) вместе с одним или несколькими другими фрилансерами, то подходящей правовой формой для вас может быть партнерское товарищество (Partnerschaftsgesellschaft). Если вы основываете партнерское товарищество, то вам также нужно зарегистрироваться в реестре партнерств (Partnerschaftsregister). Для этого вам следует обратиться к нотариусу. Специалиста вы найдёте на сайте notar.de.

Все указанные правовые формы относятся к товариществам (Personengesellschaften). В этом случае по долговым обязательствам вы несёте ответственность не только в размере активов самого товарищества, но и в размере своей частной собственности. В качестве правовой формы фрилансеры также могут выбрать хозяйственное общество (Kapitalgesellschaft), например GmbH, KG, OHG, AG и др. В этом случае ответственность по долговым обязательствам на вашу частную собственность не распространяется. Но при этом вы уже не являетесь фрилансером и обязаны платить промысловый налог (Gewerbesteuer).

Более подробную информацию о различных правовых формах вы можете найти на сайте firma.de.

Если ожидается, что ваш годовой доход не превысит сумму в 22 000 евро, то вы можете воспользоваться положением о малом предпринимательстве (Kleinunternehmerregelung). В этом случае вам не нужно будет платить налог с оборота (Umsatzsteuer). Вы также будете освобождены от обязательства подавать предварительную декларацию на налог с оборота. Кроме того, обычно достаточно ведения простого бухгалтерского учёта и исчисления прибыли. Заполняя «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung» (анкета для сбора налоговых данных), вы можете указать, что хотели бы воспользоваться положением о малом предпринимательстве.

Обратите внимание: как владелец малого бизнеса вы не можете включать в свои счета налог с оборота и вы должны указать это, например, так: «Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet» (согласно § 19 UStG налог с оборота не начисляется). И, конечно же, вы не можете вычитать предварительный налог на доход (Vorsteuer).

Как только ваш оборот увеличится или вы захотите отказаться от положения о малом предпринимательстве по каким-либо другим причинам, то вы можете сообщить об этом в налоговую инспекцию (Finanzamt) и перейти на обычное налогообложение.

Больше информации о положении о малом предпринимательстве вы найдёте на сайте existenzgruender.de.

Некоторые фриланс - профессии относятся к так называемым «kammerpflichtige Freie Berufe». Чтобы трудиться по ним, как самозанятый (-ая), вам необходимо зарегистрироваться в соответствующей профессиональной или регистрационной палате. Это требование относится к врачам, стоматологам, ветеринарам, фармацевтам, нотариусам, адвокатам, патентным адвокатам, налоговым консультантам, аудиторам, архитекторам и инженерам-консультантам. Соответствующую профессиональную палату вы найдёте на странице Behördenwegweiser. Для этого выберите слева «Kammern» (палаты), а справа укажите свой почтовый индекс. Для регистрации вам необходимо подтвердить свою профессиональную квалификацию. То есть вам нужно предъявить документы об образовании. Как получить подтверждение документов об образовании, полученных за рубежом, вы узнаете из главы «Признание дипломов и аттестатов в Германии».

Все специалисты с неакадемическими медицинскими специальностями, например, физиотерапевты, для подтверждения своей квалификации должны обратиться в управление здравоохранения (Gesundheitsamt). Ответственное за вас ведомство вы найдете на странице Behördenwegweiser. Для этого выберите слева «Gesundheitsämter» (управления здравоохранения), а справа укажите свой почтовый индекс.

Фрилансеры оплачивают подоходный налог (Einkommenssteuer), налог с оборота (Umsatzsteuer), который также называют «Mehrwertsteuer», и как правило, предварительный налог на доход (Vorsteuer). Для всех этих сборов существуют фиксированные сроки, в которые вы должны либо внести предоплату, либо заявить о самом налоге.

• Размер подоходного налога (Einkommenssteuer) зависит от общей прибыли вашего бизнеса. Чем выше доход, тем больше и сумма налога, которую нужно уплатить. Из этой суммы вы можете вычесть внутренние издержки, такие как затраты на служебный автомобиль, рабочее помещение или рекламные расходы. Как правило, фрилансеры уплачивают подоходный налог авансовыми платежами. Если же предполагаемая сумма подоходного налога составит менее 400 евро в год, то вносить авансовые платежи не нужно. От них также освобождены те, кто в год зарабатывают меньше установленного в Германии необлагаемого налогом минимума (Grundfreibetrag). В 2023 году он составляет 10 908 евро. В остальных случаях авансовые платежи следует уплачивать четыре раза в год - до 10 марта, до 10 июня, до 10 сентября и до 10 декабря. Какую сумму нужно будет оплачивать именно вам, вы узнаете заранее. Налоговая инспекция (Finanzamt) проинформирует вас об этом по почте. Размер авансовых платежей зависит от предполагаемой прибыли, указанной вами в документе «Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (анкета для сбора налоговых данных), если вы только начинаете свою трудовую деятельность, или от предыдущей прибыли, если вы уже работали на фрилансе как минимум один год. После того, как вы подадите налоговую декларацию за весь год, вам произведут расчет и укажут на переплату или недоплату. Если вы переплатили, то вам вернут часть денег. Если недоплатили – то недостающую сумму нужно будет оплатить в течение месяца. Если ваша прибыль составит менее 10 908 евро, то оплачивать подоходный налог вам не нужно. Но от подачи налоговой декларации вас это не освобождает. Подробнее о налоговых декларациях читайте в нашей главе «Налоговая декларация».
• Как правило, каждый, кто получает финансовый доход от своей работы, обязан уплачивать и налог с него. Он называется налог с оборота (Umsatzsteuer). Если к вам не применяется положение о малом предпринимательстве (Kleinunternehmerregelung), то, как правило, вы должны заплатить 19 % от оборота, полученного в Германии. Представители некоторых профессий, работающих на фрилансе, например, писатели, артисты, художники и т. п. уплачивают налог с оборота в размере 7 % (§12 Umsatzsteuergesetz). Некоторые виды услуг в медицинской сфере полностью освобождены от уплаты налога с оборота (§4 Umsatzsteuergesetz). Как правило, вы должны сообщить в свою налоговую инспекцию (Finanzamt) о налоге с оборота до 10 числа каждого месяца. Для этого вам нужно сперва произвести расчёт своего долга по налогу с оборота. А именно: вычтите из налога с оборота за свои услуги, налог с оборота, который вы уплатили за товары или услуги от других компаний в рамках самозанятости. Это называется Vorsteuer (предварительный налог). Полученный результат нужно отправить в налоговую инспекцию. Это называется «Umsatzsteuer-Voranmeldung» (предварительная декларация на налог с оборота). Такую декларацию вы можете подготовить с помощью программы www.elster.de. Если налог с оборота, который вы выставили в счет, в итоге превысит сумму предварительного налога, который вы уже заплатили, то вам нужно будет доплатить в налоговую инспекцию недостающую сумму. Если уплаченный вами предварительный налог превысит сумму налога с оборота, то налоговая инспекция вернет вам сумму переплаты. Годовой итоговый расчёт производится при подаче налоговой декларации по налогу с оборота (Umsatzsteuererklärung) в следующем году. Подать налоговую декларацию за предыдущий год вы обязаны до 31 июля текущего года. Обратите внимание: малые компании могут быть освобождены от налога с оборота согласно положению о малом предпринимательстве. В этом случае подавать предварительную декларацию на налог с оборота (Umsatzsteuer-Voranmeldung) не нужно. Но это не освобождает от подачи общей декларации по налогу с оборота (Umsatzsteuererklärung).
• В отличие от лиц, занимающихся коммерческой деятельностью, фрилансерам, как правило, оплачивать промысловый налог (Gewerbesteuer) не нужно. Больше информации об исключениях вы узнаете из раздела чуть выше «Какую правовую форму мне стоит выбрать?».

Прежде чем подать свою первую налоговую декларацию, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту. За его услуги вам нужно будет заплатить, но без помощи эксперта сделать всё правильно очень сложно. Налоговых консультантов в вашем регионе вы найдёте на сайте steuerberater.de.

Обратите внимание: из-за пандемии коронавируса, сроки подачи налоговой декларации были измены. То есть вы можете подать документ чуть позже.

Если вы подаете налоговую декларацию самостоятельно, то действуют следующие сроки:

• для 2022 года: 02 октября 2023
• для 2023 года: 02 сентября 2024. 

Если вы подаете налоговую декларацию при помощи налогового консультанта, то действуют следующие сроки:

• для 2022 года: 31 июля 2024
• для 2023 года: 02 июня 2025
• для 2024 года: 30 апреля 2026.

Подать налоговую декларацию можно исключительно в электронном виде. Вы можете это сделать на официальном портале www.elster.de или с помощью других платных инструментов, например, smartsteuer. На портале elster.de вы найдете пошаговые инструкции, но иногда в них очень сложно разобраться. Платные инструменты, в отличие от портала, намного проще. Сделать и подать налоговую декларацию вам также поможет налоговый консультант. За эту услугу придётся заплатить, но не исключено, что специалист также поможет уменьшить сумму налога. Найти налоговых консультантов можно, например, на сайте steuerberater.de. Больше информации о налоговой декларации вы найдете в главе «Налоговая декларация».

Фрилансеры могут вести бухгалтерский учёт по простой формуле EÜR: Einnahmen-Überschuss-Rechnung (доход, остаток, расчет). Но если в качестве правовой формы вы выбрали хозяйственное общество (Kapitalgesellschaft), то вам придётся вести так называемую «двойную бухгалтерию». По формуле EÜR все доходы и расходы вам нужно фиксировать в аналоговой или цифровой кассовой книге. Больше информации об этом вы найдёте на сайте fuer-gruender.de.

Все выставленные и полученные вами счета необходимо хранить в течение 10 лет. Если налоговая служба (Finanzamt) будет проверять ваш бухгалтерский учёт, то она может потребовать от вас предъявления всех счетов и документов.

Если вы оказываете кому-то платную услугу, то вам необходимо также выставлять и счёт. На это у вас есть шесть месяцев с момента, когда услуга была оказана. Все выставленные счета вы должны хранить на протяжении десяти лет. В любой момент налоговая инспекция (Finanzamt) может запросить их, чтобы проверить правильность уплаты налогов.

Все счета должны содержать определённые сведения. К ним относятся:

• ваши имя, фамилия, адрес;
• имя, фамилия и адрес лица, которому вы выставляете счёт;
• дата выставления счёта;
• сроки исполнения, то есть период, в течение которого услуга была оказана;
• вид, объем и дату предоставленной услуги;
• ваш налоговый номер (Steuernummer) или ваш идентификационный номер плательщика налога с оборота (Umsatzsteueridentifikationsnummer);
• номер счёта;
• ставка налога с оборота (Umsatzsteuersatz), а также общая сумма счета в нетто и брутто (а если вы малый предприниматель, то сумма, подлежащая уплате, и примечание, что вы не взимаете налог с оборота согласно §19 UstG).

Также рекомендуется, чтобы в вашем счёте были указаны номер клиента, которому вы выставляете счёт, установленный вами срок оплаты и ваши банковские реквизиты. Более подробную информацию вы найдёте на сайте fuer-gruender.de. Образец счёта вы найдёте на сайте rechnungsvorlagen.de.

Если вы официально работаете как самозанятый(-ая), но на самом деле выполняете услуги только для одной компании и не работаете самостоятельно, то вы, вероятно, «фиктивное самозанятое лицо» (scheinselbständig). Это значит, что вы самостоятельны лишь на бумаге, а на самом деле трудитесь как наемный работник. В этом случае компания должна принять вас на работу и официально оплачивать за вас взносы в фонд социального страхования и налоги с заработной платы. Фиктивная самозанятость в Германии наказуема. Отвечать за это будут как заказчик услуги, так и ее исполнитель. Более подробную информацию о различиях между подлинной и фиктивной самозанятостью вы найдёте на сайте DGB.

Да. Вы можете одновременно с работой по найму также быть и самозанятым(-ой). На дополнительный заработок будут распространяться те же правила, которые действуют для самозанятых. Обратите также внимание, что налоги вы должны будете оплачивать как с заработной платы наемного сотрудника, так и с прибыли от самозанятости.

Если вы начинаете свою трудовую деятельность как самозанятый(-ая) и вам не хватает собственного капитала для нужных инвестиций, то вы можете обратиться за различными видами субсидий. В Германии их достаточно много и они предоставляются либо государство, либо одним из банков развития. Как правило, основным условием получения всех указанных субсидий является наличие бизнес-плана. Как подготовить хороший и убедительный бизнес-план, вы узнаете на сайте unternehmenswelt.de.

Вы можете воспользоваться следующими видами финансовой поддержки:

Субсидии от агентства по трудоустройству (Agentur für Arbeit) или от центра трудоустройства (Jobcenter)

Стартовый грант (Gründerzuschuss)

Если вы уже как минимум один день безработный(-ая) и имеете право на пособие по безработице I (Arbeitslosengeld I) в течение как минимум следующих 150 дней и хотели бы стать самозанятым(-ой) на постоянной основе, то вы можете подать в агентство по трудоустройству (Agentur für Arbeit) заявление на так называемый «стартовый грант» (Gründerzuschuss). Подавать такую заявку нужно непосредственно в ответственное за вас агентство. Чтобы получить стартовый грант, вам необходимо предоставить хороший бизнес-план, копию вашей регистрации в налоговой инспекции (Finanzamt) и так называемый «сертификат устойчивости» (Tragfähigkeitsbescheinigung) — это заключение бизнес-консультантов или экспертов из бизнес-инкубатора (Gründerzentrum) о том, что ваш бизнес-план хорошо продуман. Помимо этого агентству по трудоустройству также понадобится ваше резюме (Lebenslauf) и документы, аттестаты и сертификаты, которые подтвердят вашу квалификацию. Если вы получите стартовый грант, то в течение последующих шести месяцев вы продолжите получать ежемесячное пособие по безработице I и дополнительно 300 евро на медицинское и пенсионное страхование. Вам также будет предоставлена возможность бесплатного участия в семинарах и практических занятиях по разным темам (бухгалтерский учёт, маркетинг и т. д.). По истечении шести месяцев есть вероятность, что вы продолжите получать ежемесячную субсидию в 300 евро на протяжении ещё девяти месяцев. Получите ли вы стартовый грант, зависит от сотрудника(-ницы) ведомства, который(-ая) отвечает за ваше дело. Решение остается за ним или за ней, требовать стартовый грант юридически вы не можете.

Грант начальной поддержки (Einstiegsgeld)

Если вы получаете пособие по безработице II (Arbeitslosengeld II) и хотели бы стать самозанятым(-ой) на постоянной основе, то вы можете подать заявление на получение так называемого «гранта начальной поддержки» (Einstiegsgeld). Чтобы получить грант, вам необходимо предоставить хороший бизнес-план, ваше резюме (Lebenslauf) и копию вашей регистрации в налоговой инспекции (Finanzamt). Возможно, что центр трудоустройства (Jobcenter) дополнительно запросит экспертное заключение вашего бизнес-плана. Размер гранта начальной поддержки рассчитывается индивидуально и зависит от периода вашей безработицы и размера вашей семьи (или людей, с которыми вы вместе проживаете). Вы также можете подать заявку на дополнительное субсидирование для покупки важных для работы предметов, например, компьютера. Получать грантовую поддержку вы можете на протяжении двух лет. Получите ли вы грант, зависит от сотрудника(-ницы) ведомства, который(-ая) отвечает за ваше дело. Решение остается за ним или за ней, требовать стартовый грант юридически вы не можете.

Льготные кредиты от банка развития (Förderbank)

Как правило, кредит от банка развития, например KfW-Förderbank, имеет более выгодные условия по сравнению с обычным кредитом. Например, процентная ставка по кредитам у них ниже. Кроме того, обычно можно договориться и о периоде погашения кредита, например вам не придётся начинать возвращать деньги в момент, когда вы только запустили свой бизнес. Заявки на такие льготные кредиты нужно подавать заранее. Для подачи заявки вам нужно обратиться не в сам банк развития, в свой обычный банк. Он же передаст вашу заявку на кредит в банк развития.

Поручительства по займам, предоставляемые банками-поручителями

Так называемый «банк-поручитель» (Bürgschaftsbank) возьмет на себя ответственность по кредитам, на которые вы подали заявку. Чтобы получить финансовую поддержку, обычно вам нужно доказать, что вы сможете погасить кредит даже при неудачном стечении обстоятельств. Если подтвердить этого вы не в состоянии, то на помощь может прийти банк-поручитель. Это значительно повысит ваши шансы на получение кредита. Для подачи заявки на поручительство вам нужно обратиться не в сам банк-поручитель, в обычный банк.

Субсидии, предоставляемые федеральными землями

Найти информацию о субсидиях, которые вы можете получить для реализации своей бизнес-идеи, можно на сайтах deutschland-startet.de и fuer-gruender.de. В зависимости от того, в какой федеральной земле вы живете и от вашей личной ситуации, вы можете воспользоваться различными программами финансовой поддержки. На обоих сайтах вы также найдёте небольшие формуляры. Заполнив эти анкеты, вы бесплатно получите информацию о подходящих вам программах субсидирования (Förderprogramme). Вы также можете задать свои вопросы о предоставлении субсидий эксперту, позвонив по бесплатному телефону 0800-5895505. Со специалистом вам придется общаться на немецком языке.

Еще больше информации о финансовой поддержке от банков и государства вы найдёте на сайте unternehmenswelt.de.

Самозанятые могут выбрать между добровольной медицинской страховкой (freiwillige gesetzliche Krankenversicherung) и частной медицинской страховкой (private Krankenversicherung). Более подробную информацию вы найдёте в главе «Медицинское страхование в Германии». В Германии медицинское страхование является обязательным. Это значит, что вы обязаны оформить медицинскую страховку. Для деятелей искусства и публицистов в дополнение к государственному и частному медицинскому страхованию есть третий вариант: они могут стать членами Künstlersozialkasse (KSK). При заключении такой страховки половину ваших взносов на медицинское страхование, страхование на случай потери дееспособности и пенсионное страхование оплачивает государство и другие компании. Но членство в KSK не предоставляется автоматически при подаче заявления. Сначала KSK проверит, действительно ли вы самозанятый (-ая).

Представители отдельных профессий, работающие на фрилансе, должны заключить договор о пенсионном страховании (Rentenversicherung). Для других же фриланс- профессий пенсионное страхование добровольное. Если вы относитесь к представителям профессий, подлежащих регистрации в профессиональных палатах (см. раздел «Где еще я должен зарегистрироваться?»), то вам необходимо заключить договор о пенсионном страховании в системе обеспечения в старости (Versorgungswerk) своей палаты. Если вы представитель профессии, требующей особой защиты (besonders schutzbedürftig), например, самозанятые учителя, самозанятые акушеры или специалисты по родам, самозанятые работники по уходу за нуждающимися или санитары, то вы также обязаны оформить пенсионное страхование. Более подробную информацию по этой теме вы найдёте на сайте немецкого фонда пенсионного страхования. Представители других профессий заключают договоры пенсионного страхования добровольно или заботятся о своем пенсионном обеспечении самостоятельно. В любом случае, о своей пенсионном будущем вам следует позаботиться заранее.

При определенных условиях вы также можете заключить договор о добровольном страховании на случай безработицы. Вы можете сделать это в течение трех месяцев после открытия собственного дела в агентстве по трудоустройству (Agentur für Arbeit) по месту жительства. Больше информации об этом вы найдёте на сайте existenzgruender.de.

Как правило, у вас должна быть страховка от несчастных случаев во время профессиональной деятельности (Berufsunfallversicherung). Для этого вам нужно зарегистрироваться в страховой организации от несчастных случаев на рабочем месте, к которой относится ваша профессия. При несчастном случае на работе или профессиональном заболевании организация окажет вам поддержку. Если у вас есть наёмные работники, то их вы также обязаны застраховать в этой страховой организации. Кроме того, от нее вы получите рекомендации по безопасности на рабочем месте.

Страхование профессиональной нетрудоспособности (Berufsunfähigkeitsversicherung) не является обязательным, но может принести  пользу. Если вы не сможете работать из-за несчастного случая или болезни, то благодаря такой страховке вы будете получать ежемесячную пенсию. На сайте Check24 вы можете сравнить различные программы страхования профессиональной нетрудоспособности и выбрать подходящую именно вам.  

В зависимости от того, какой профессиональной деятельностью вы занимаетесь и какие услуги оказываете, целесообразным может оказаться страхование профессиональной гражданской ответственности (Berufshaftpflichtversicherung), страхование деловой ответственности (Betriebshaftpflichtversicherung) или страхование имущества (Sachversicherung). Страхование профессиональной гражданской ответственности обеспечит вам финансовую защиту в том случае, если предоставленная вами консультация принесла кому-то материальные убытки.Такая страховка, в первую очередь, важна для адвокатов, налоговых консультантов, архитекторов, инженеров, врачей и переводчиков. Страхование деловой ответственности обеспечит вам финансовую защиту, если ваша ошибка приведет к травмам и материальному ущербу. Без такой страховки совершенная ошибка может поставить под угрозу всю вашу дальнейшую профессиональную деятельность. При страховании имущества (например, страховании рабочего оборудования) вы можете застраховать от повреждений технику или электроприборы, необходимые вам для вашей работы. Если что-то сломается, то страховка оплатит замену оборудования. На сайте finanzchef24.de вы можете сравнить услуги различных страховых компаний и найти подходящую именно вам страховку.

Да. Однако вы должны соблюдать правила, действующие для вашей профессии, в отношении вида и количества наемных работников. Вы будете считаться фрилансером только в том случае, если продолжите выполнять все заказы под свою личную ответственность. Если профессиональную ответственность будут нести ваши наемные работники, то ваш статус фрилансера может быть аннулирован. Тогда вы будете считаться лицом, занимающимся коммерческой деятельностью, и должны будете дополнительно оплачивать промысловый налог.

Нанимать работников на полный или неполный рабочий день или на Minijob-работу – это полностью ваше решение. Вы также можете передавать и оплачивать отдельные заказы другим фрилансерам. Обратите внимание, что за наемных работников, которые зарабатывают более 520 евро в месяц, вы должны оплачивать взносы в фонд социального страхования. Они составляют примерно 23 % от заработной платы наемного сотрудника. За Minijob-работников вы не оплачиваете взносы в фонд социального страхования, но около 30 % от их заработной платы нужно будет уплачивать в центр мини-занятости.

Если вы трудоустраиваете наемных работников, то вам необходимо учитывать следующее:

• Вы должны подать заявление на получение идентификационного номера (Betriebsnummer) для наемных работников, обратившись с заявлением в службу идентификационных номеров (BMS) агентства по трудоустройству. Этот номер потребуется вам для регистрации ваших наемных сотрудников в системе социального страхования или в центре мини-занятости.
• Трудовой договор должен быть оформлен в письменной форме. Это единственный способ избежать недоразумений и конфликтов с трудовым законодательством. Есть определенные правила, которые необходимо соблюдать при составлении трудового договора. Больше информации вы найдёте на сайте Федерального министерства труда и социальной политики. Образец трудового договора вы найдете на сайте IHK.
• Вы должны зарегистрировать своих сотрудников в системе социального страхования или в центре мини-занятости, а также платить за них взносы. Даже если вы нанимаете членов своей семьи. Невыполнение этого требования — это нарушение закона. Регистрация выполняется в электронной форме через портал sv.net.
• Вы должны зарегистрировать своих наемных работников в системе страхования от несчастных случаев (Unfallversicherung).
• Вы должны платить своим наемным работникам зарплату, не ниже установленной законом. Если у вас есть вопросы, то вы можете задать их по телефону горячей линии Федерального министерства труда и социальной политики. Его сотрудники доступны с понедельника по четверг, с 8:00 до 20:00 по телефону 030-60280028. Консультация бесплатная.
• Вы должны ежемесячно удерживать налог на заработную плату (Lohnsteuer) и, при необходимости, церковный налог (Kirchensteuer) и перечислять их в налоговую инспекцию (Finanzamt), если ваши сотрудники зарабатывают больше 520 евро в месяц. Больше информации об этом вы найдёте на сайте fuer-gruender.de.

Institut für Freie Berufe проведет вам первую консультацию бесплатно. Сотрудники организации ответят на все ваши вопросы об открытие собственного дела на фрилансе. С ними можно связаться по телефону 0911-235650. Вы также можете позвонить по информационному телефону для самозанятых Федерального министерства экономики и энергетики. Задать свои вопросы вы можете с понедельника по четверг, с 8:00 до 20:00, а в пятницу с 8:00 до 12:00 по телефону 030-340606560. Консультация бесплатная и проводится на немецком языке.

Подробная профессиональная консультация об открытие собственного дела, как правило, платная. Но в некоторых федеральных землях вы можете получить субсидию на оплату консультационных услуг. О том, что предлагает конкретно ваша федеральная земля, вы узнаете на сайте existenzgruender.de.

Если вы в настоящее время безработный(-ая) и планируете работать на себя, то вы можете обратиться в агентство по трудоустройству (Arbeitsagentur) и запросить там специальный ваучер «Aktivierungs- und Vermittlungsgutschein» (AVGS согласно §45 I 1 № 4 SGB III – MAT). Он даст вам возможность получить одну бесплатную консультацию по всем аспектам самозанятости и, например, принять участие в семинаре по маркетингу или бухгалтерскому учету или воспользоваться помощью специалиста при составлении бизнес-плана. Получите ли вы ваучер AVGS, зависит от ответственного за вас сотрудника ведомства. Вы имеете право на получение ваучера только в том случае, если вы получали пособие по безработице I (ALG I) не менее шести недель. Документ вы можете запросить либо у ответственного за вас сотрудника агентства, либо обратившись в ведомство напрямую. Письменное заявление можно составить в произвольной форме. При этом вы обязательно должны указать свой личный номер постановки на учёт по безработице (Arbeitslosennummer) и сообщить, как давно у вас нет работы. Обратите внимание, что вы должны использовать ваучер AVGS ещё будучи безработным, то есть до того, как станете самозанятым(-ой).

Если вы не хотите больше работать на фрилансе, то вам необходимо отменить свою регистрацию в налоговой инспекции (Finanzamt). Необходимый формуляр обычно можно найти на сайте вашего ведомства. Этот бланк нужно заполнить и отправить в учреждение. Если вы не нашли нужного формуляра, то вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию по обычной или электронной почте. Написать такое письмо можно в произвольной форме, но в нем обязательно нужно будет указать свой налоговый номер (Steuernummer). Ведомство пришлет вам формуляр заявления об отмене регистрации.

Обратите внимание: если вы отмените регистрацию посреди календарного года, то вам всё равно нужно будет подать налоговую декларацию за этот год.

Если вы хотите остаться частично самозанятым вместо полной самозанятости, то отказываться от регистрации в налоговой инспекции вам не нужно. Если после этого вы попадаете под действие положения о малом предпринимательстве (Kleinunternehmerregelung), то вам следует сообщить об этом в налоговую инспекцию, чтобы больше не платить предварительный налог (Vorsteuer). Обратите внимание: если вы работаете на условиях частичной самозанятости, вам всё равно нужно подавать налоговую декларацию.