Mini-emploi (Minijob)

Un mini-emploi est une activité mineure pour laquelle vous ne pouvez pas gagner plus de 538 euros par mois. C’est une activité de courte durée. Donc, de quelques semaines ou quelques mois. Il existe deux types de mini-emploi :

• Avec le mini-emploi, qui impose une limite de revenus, vous gagnez au maximum 538 euros par mois ou 6 456 euros par an. Cependant, vous pouvez gagner plus de 538 euros certains mois et moins pour d’autres. L’essentiel est de ne pas dépasser les 6 456 euros par an. Cela, y compris les paiements uniques tels que les congés payés ou la prime de Noël.
• Dans le cas d'un mini-job en tant qu'emploi à court terme (Kurzfristigen Beschäftigung), vous travaillez moins de trois mois (5 heures par semaine) ou 70 jours ouvrables (si vous travaillez moins de cinq jours par semaine) par an. Peu importe le montant de votre salaire pendant cette période. L’essentiel est d’effectuer un emploi de courte durée.

Vous pouvez avoir un mini-emploi dans une entreprise ou dans des ménages privés. De nombreux mini-emplois sont disponibles dans le secteur de la restauration, du commerce de détail ou du commerce. Dans les foyers privés, ils des mini-emplois comme, aide-ménagère, aide domestique ou baby-sitter.

Le droit du travail s'applique aux mini-employés ainsi qu'aux autres employés, c'est-à-dire qu'en tant que mini-employé, vous avez également droit au salaire minimum légal et aux vacances. Vous pouvez en savoir plus sur vos droits en tant que salarié dans nos chapitres "Droits des employés en Allemagne" et “Contrat de travail“.

Les mini-employés ne doivent pas payer de cotisations de sécurité sociale. C'est-à-dire qu'en tant que mini-employé, vous ne devez pas payer de cotisations pour les soins de longue durée et l'assurance chômage. Sur demande, vous pouvez également être exempté de l'assurance pension. Pour ce faire, vous devez demander à votre employeur de vous exempter de l'assurance pension obligatoire. Dans le cas contraire, une partie de votre salaire sera directement déduite et versée à l'assurance pension. En cotisant à l'assurance pension, vous gagnerez un peu moins, mais vous recevrez finalement une (petite) pension et pourrez prendre votre retraite relativement plus tôt. Vous trouverez de plus amples informations sur les pensions dans notre chapitre "La retraite en Allemagne".

Veuillez noter qu’en Allemagne, toute personne doit avoir une assurance maladie, y compris les mini-employés. Étant donné qu'un mini-emploi n'inclut pas les cotisations d'assurance sociale, vous devez trouver une autre option d'assurance maladie, par exemple, l'assurance familiale ou l'assurance maladie pour les étudiants. Dans le cas contraire, vous devez payer vous-même les cotisations ordinaires. À ce sujet, vous aurez plus d’informations dans notre chapitre "Assurance maladie".

En principe, les revenus tirés de mini-emplois sont également soumis à l'impôt.

Un mini-job avec limite de revenus, on choisit généralement ce que l'on appelle l'imposition forfaitaire (pauschale Versteuerung). Dans ce cas, votre employeur verse un forfait de 2% de votre salaire mensuel brut. Toutes les obligations fiscales sont ainsi réglées.

Dans le cas d'un mini-job en tant qu'emploi à court terme, il existe deux possibilités : l'imposition forfaitaire de 25 % du revenu (plus l'impôt de solidarité et, le cas échéant, l'impôt ecclésiastique) ou l'imposition individuelle par le biais d'une fiche d’impôt, appelée "Lohnsteuerkarte". En principe, l'imposition par le biais d'une "Lohnsteuerkarte" ou d'une carte d'impôt sur le revenu vous coûtera moins cher, car vous ne devrez payer des impôts que si vous gagnez plus que le revenu minimum (Grundsicherung). Plus d’informations à ce sujet dans nos chapitres "Le système fiscal allemand" et "Déclaration d'impôts".

Oui, vous le pouvez. Toutefois, n'oubliez pas que si vous gagnez plus de 538 euros par mois ou si vous travaillez plus de trois mois ou 70 jours par an au total, vous ne serez plus considéré comme un mini-employé. Ce qui signifie, par exemple, que vous devez payer des cotisations de sécurité sociale.

Oui, mais votre employeur doit donner son accord. Tant que vous n'avez qu'un seul mini-emploi, le revenu qui en résulte est exonéré de cotisations de sécurité sociale. Toutefois, si vous avez plus d'un mini-emploi en plus de votre emploi à temps plein, tous les mini-emplois supplémentaires et votre emploi à temps plein sont pris en compte. Vous devrez alors payer des cotisations de sécurité sociale pour les mini-emplois supplémentaires.

Il n'y a pas de limite inférieure/supérieure pour votre nombre d'heures de travail. Il est seulement essentiel que vous ne dépassiez pas la limite de revenu de 538 euros ou (dans le cas d'un emploi de courte durée) la période de trois mois ou 70 jours de travail par an.

Si vous gagnez régulièrement plus de 538 euros par mois, soit plus de 6 456 euros (538 euros x 12), votre emploi n’est plus considéré comme un mini-emploi, mais plutôt un "Midijob". Les personnes qui ont un "Midijob" doivent payer des cotisations de sécurité sociale. Plus de détails à ce sujet dans la section "Qu'est-ce qu'un Midijob“ ?

Si vous gagnez plus d'argent pour des cas exceptionnels et imprévus (par exemple parce que vous remplaciez un collègue malade) et que cela ne s’est pas produit plus de trois fois par an, votre emploi sera toujours considéré comme un mini-emploi (au maximum 7 532 euros par an).

Oui. Si vous acceptez un mini-emploi alors que vous recevez des allocations de chômage I ou une aide financière de l'agence pour l'emploi, vous devez cependant tenir compte de certains éléments.

Si vous recevez des prestations de l'agence pour l'emploi (Jobcenter) :

• Vous devez informer Jobcenter que vous avez trouvé un mini-emploi avant de commencer le travail. Dans le cas contraire, vos prestations seront réduites.
• Les prestations de Jobcenter sont réduites en fonction de vos revenus supplémentaires. Le montant exonéré est calculé différemment selon le revenu brut. Les 100 premiers euros ne sont toujours pas pris en compte. En outre, selon le montant du revenu, un autre montant n'est pas imputé :

1. Si vous gagnez entre 100 et 520 euros bruts, vous pouvez garder 20 pour cent du montant restant.
2. Si vous gagnez entre 520 et 1000 euros bruts, vous pouvez garder 30 pour cent supplémentaires du montant restant.
3. Si vous gagnez entre 1000 et 1 200 euros bruts (ou 1 500 euros si vous vous occupez d'un enfant de moins de 18 ans), vous pouvez en outre conserver 10 pour cent du revenu.

• Le montant qui dépasse l'abattement est déduit du revenu de citoyenneté. Vous recevrez alors moins de revenu de citoyenneté, mais vous aurez globalement plus d'argent à disposition chaque mois.

Si vous percevez des allocations de chômage I :

• Vous devez informer Jobcenter que vous avez trouvé un mini-emploi avant de commencer le travail.
• Vous pouvez travailler au maximum 14 heures et 59 minutes par semaine. Si vous travaillez 15 heures ou plus par semaine, vous n'êtes plus considéré comme chômeur et ne percevrez pas d'allocations de chômage I.
• Votre allocation de chômage est réduite en fonction de vos revenus supplémentaires. Vous pouvez gagner 165 euros par mois lorsque vous percevez des allocations de chômage I. Tout ce que vous gagnez au-delà de cette somme sera déduit de vos allocations de chômage I.

Lorsque votre revenu se situe entre 538,01 et 2 000 euros par mois, votre emploi est considéré comme un Midijob (Mise à jour 2024). Contrairement au mini-emploi, le Midijob est soumis aux cotisations de sécurité sociale. Toutefois, les employés des Midijobs versent moins de cotisations pour la retraite, la santé, les soins infirmiers et l'assurance chômage que les salariés réguliers. Les employés des Midijobs ont donc également droit à une couverture de retraite. Pour plus d’informations, consultez notre chapitre "La retraite en Allemagne".

Veuillez noter que : si vous avez plusieurs Midijobs, les salaires que vous percevrez pour tous ces emplois seront additionnés. Vous ne pourrez bénéficier du régime Midijob que si le total de vos salaires est inférieur à 2 000 euros. Si vous cumulez un mini-emploi et un Midijob, le mini-emploi reste exonéré de cotisations de sécurité sociale. Si vous avez plus d'un mini-emploi, les revenus résultant de tous les mini-emplois supplémentaires seront ajoutés à votre Midijob. Si vous gagnez plus de 2 000 euros au total, vous n'êtes plus considéré comme un employé de Midijob.